Comment s'enregistrer comme entrepreneur individuel en Colombie (Persona Natural Comerciante / Empresa Unipersonal)

Créer une entreprise en Colombie en tant qu'entrepreneur individuel peut être l'un des moyens les plus accessibles de devenir travailleur indépendant. Que vous vous enregistriez en tant que persona natural comerciante (personne physique commerçante) ou empresa unipersonal, cette structure vous permet d'opérer légalement sous votre propre nom ou un nom commercial, sans la configuration complexe requise pour les sociétés.

Avec de faibles barrières à l'entrée, des processus simplifiés et un contrôle opérationnel total, de nombreux freelances, petits commerçants et entrepreneurs choisissent cette voie. Cependant, cela comporte également des risques : vous portez une responsabilité illimitée, les obligations fiscales augmentent avec votre revenu et le respect des réglementations colombiennes est non négociable.

Avis : Cet article est à des fins d'information uniquement. Vérifiez toujours les exigences auprès des institutions colombiennes officielles ou consultez un conseiller juridique/fiscal avant d'enregistrer.

Aperçu de l'entreprise : Entrepreneuriat individuel en Colombie

• Nom officiel : Persona Natural Comerciante ou Empresa Unipersonal

• Autorités d'enregistrement :

  • DIAN (Direction des impôts et des douanes nationales) pour l'enregistrement fiscal par le biais du Registro Único Tributario (RUT).

  • Chambre de commerce (Cámara de Comercio) pour l'enregistrement commercial.

• Capital minimum : Aucun minimum requis pour une persona natural. L'entreprise unipersonnelle peut nécessiter une déclaration d'actifs lors de la création.

• Responsabilité : Illimitée pour la persona natural. L'entreprise unipersonnelle offre une entité juridique distincte, mais la protection de la responsabilité reste limitée.

• Imposition : Les revenus professionnels sont considérés comme des revenus personnels. Les obligations peuvent inclure l'impôt sur le revenu, la TVA (IVA) et la taxe municipale sur l'industrie et le commerce (ICA).

• Règles de dénomination : Vous pouvez opérer sous votre nom légal ou enregistrer un nom commercial auprès de la chambre de commerce. L'entreprise unipersonnelle doit inclure “Empresa Unipersonal” ou “E.U.” dans son nom.

• Principal avantage : Création rapide et abordable avec des processus simplifiés.

• Principal inconvénient : Responsabilité illimitée et moins d'avantages par rapport aux sociétés ou structures S.A.S.

Persona Natural vs Société par actions simplifiée (S.A.S.)

Guide étape par étape : Enregistrement d'un entrepreneur individuel en Colombie

Étape 1 : Vérifier l'éligibilité

Vous devez être majeur et avoir la capacité de mener des affaires. Les ressortissants étrangers peuvent s'enregistrer avec une pièce d'identité valide, un statut de visa / résidence, et peuvent avoir besoin de permis supplémentaires selon l'activité.

Étape 2 : Obtenir votre numéro d'identification fiscale auprès de la DIAN (RUT)

Avant d'opérer, inscrivez-vous au RUT (Registro Único Tributario) auprès de la DIAN. Ceci attribue votre NIT (Número de Identificación Tributaria), nécessaire pour émettre des factures, déclarer des revenus et payer des impôts.

Étape 3 : Enregistrer auprès de la Chambre de commerce

Si votre activité est commerciale, inscrivez-vous en tant que persona natural comerciante auprès de votre Chambre de commerce locale. Cela inclut l'obtention de votre Matrícula Mercantil (licence commerciale). Si vous avez un emplacement physique, enregistrez également un “establecimiento de comercio”.

Étape 4 : Choisir et sécuriser un nom commercial

Vous pouvez opérer sous votre nom personnel, ou enregistrer un nombre comercial (nom commercial) auprès de la Chambre de commerce. Pour lEmpresa Unipersonal, votre nom commercial doit inclure “E.U.” ou “Empresa Unipersonal”.

Étape 5 : Préparer vos documents

Les exigences typiques incluent :

• Carte d'identité (cédula) ou passeport valide / pièce d'identité de ressortissant étranger

• Justificatif de domicile

• Formulaire RUT complété

• Formulaires d'enregistrement à la Chambre de commerce

• Détails de l'activité commerciale (avec code CIIU)

• Tout permis spécifique au secteur (municipal, sanitaire, environnemental)

Étape 6 : Payer les frais et sécuriser les licences

Vous paierez des frais d'enregistrement à la Chambre de commerce et renouvelerez votre matrícula chaque année. Selon votre activité, des licences locales (permis municipaux, permis de santé, etc.) peuvent s'appliquer.

Étape 7 : Faire attention à la conformité

• Conservez une comptabilité appropriée ou des enregistrements de revenus / dépenses

• Déposez des déclarations fiscales annuelles si les seuils sont atteints

• Collectez et déclarez lIVA si applicable

• Payer lICA (taxe municipale) si requis par votre ville

• Contribuer à la sécurité sociale si vous employez d'autres personnes

• Mettre à jour votre RUT et votre matrícula lorsque les informations changent

Obligations fiscales et financières pour les entrepreneurs individuels en Colombie

• Impôt sur le revenu (Renta Persona Natural) : Vous devez déclarer si vous dépassez les seuils de la DIAN (par exemple, revenu supérieur à 1 400 UVT ou patrimoine supérieur à 4 500 UVT en 2024).

• TVA (IVA) : S'applique si vous vendez des biens ou des services soumis à la TVA. Vous devez facturer, collecter et déclarer l'IVA en conséquence.

• Taxe sur l'industrie et le commerce (ICA) : Une taxe municipale sur l'activité commerciale et industrielle, avec des taux variant selon la ville.

• Tenue de registres : Conservez les factures, reçus et documents justificatifs des dépenses en cas d'audits de la DIAN.

• Dépôts annuels : Déclarations fiscales et éventuellement paiements provisionnels en fonction de votre niveau de revenu.

Conclusion

S'inscrire en tant qu'entrepreneur individuel en Colombie est l'un des moyens les plus simples de formaliser votre entreprise. C'est peu coûteux, relativement rapide, et vous donne un contrôle total. Cependant, cela expose également vos actifs personnels à des risques et peut entraîner des impôts plus élevés à mesure que votre entreprise se développe.

Pour les freelances, les professionnels indépendants et les petits entrepreneurs, cela peut être le point de départ idéal. Mais si vous prévoyez de vous développer, de lever des investissements ou de protéger votre responsabilité, envisagez des alternatives comme une Société par Actions Simplifiée (S.A.S.).

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