Comment devenir auto-entrepreneur au Royaume-Uni : Guide étape par étape

Si vous souhaitez commencer à travailler pour vous-même au Royaume-Uni, l'un des moyens les plus simples d'y parvenir est de devenir un auto-entrepreneur. Ce statut légal est largement utilisé par les freelances, les consultants et les propriétaires de petites entreprises car il est rapide à mettre en place et a relativement peu d'exigences administratives.

Bien que d'autres structures d'entreprise existent, telles que les sociétés à responsabilité limitée ou les partenariats, ce guide se concentre exclusivement sur le modèle d'auto-entrepreneur, qui est le point d'entrée le plus commun pour les personnes souhaitant être indépendantes au Royaume-Uni.

Important : Cet article est à des fins d'information uniquement. Vérifiez toujours les sources officielles du gouvernement ou demandez des conseils professionnels avant de prendre des décisions concernant votre entreprise.

Qu'est-ce qu'un auto-entrepreneur ?

Un auto-entrepreneur est quelqu'un qui gère son entreprise en tant qu'individu. Vous êtes considéré comme travailleur indépendant, ce qui signifie :

• Vous conservez tous les bénéfices après impôt.

• Vous êtes personnellement responsable des pertes de l'entreprise (responsabilité illimitée).

• Vous gérez vos propres impôts et cotisations à la sécurité sociale.

Ce statut est populaire parmi les freelances, les électriciens, les designers, les écrivains et de nombreux autres professionnels indépendants. L'attractivité principale est la flexibilité : vous choisissez vos clients, fixez vos tarifs et décidez quand et comment vous travaillez.

Cependant, contrairement aux employés, les auto-entrepreneurs ne reçoivent pas d'avantages tels que des congés payés ou des indemnités de maladie. Étant légalement l'entreprise, vous supportez également le risque financier total si des dettes surviennent.

Qui doit s'enregistrer en tant qu'auto-entrepreneur ?

Vous devez vous enregistrer comme auto-entrepreneur si :

• Vous gagnez plus de 1 000 £ de travail indépendant dans une année fiscale.

• Vous souhaitez demander certains aides de l'État qui nécessitent une preuve de travail indépendant.

• Vous choisissez de payer volontairement des cotisations à la sécurité sociale de Classe 2 pour être éligible à des prestations comme la pension de l'État.

Comment s'enregistrer en tant qu'auto-entrepreneur au Royaume-Uni

Le processus d'enregistrement en tant qu'auto-entrepreneur est simple et se fait en ligne via le HMRC.

1. S'inscrire pour l'auto-évaluation

• Vous devez informer le HM Revenue & Customs (HMRC) que vous êtes indépendant en vous inscrivant pour l'auto-évaluation.

• L'enregistrement doit être effectué avant le 5 octobre de votre deuxième année d'activité. Par exemple, si vous avez commencé entre avril 2019 et avril 2020, la date limite serait le 5 octobre 2020.

2. Obtenez votre numéro d'identification fiscale unique (UTR)

• Si vous n'avez jamais soumis de déclaration de revenus auparavant, le HMRC vous attribuera un UTR de 10 chiffres et mettra en place votre compte fiscal en ligne.

• Si vous avez déjà soumis par le passé, vous devrez vous réinscrire en tant qu'auto-entrepreneur à l'aide du formulaire CWF1 et fournir votre UTR existant.

Astuce : Cela peut prendre jusqu'à 10 jours ouvrables (ou 21 jours si vous êtes à l'étranger) pour recevoir votre UTR, donc enregistrez-vous tôt.

Cotisations à la sécurité sociale (NIC)

Au Royaume-Uni, le National Insurance aide à financer les prestations de l'État telles que les pensions. En tant que travailleur indépendant :

• Vous devez payer des cotisations de Classe 2 si vos bénéfices annuels dépassent 6 475 £. Si les bénéfices sont inférieurs, vous pouvez payer volontairement pour protéger votre dossier.

• Vous devez payer des cotisations de Classe 4 si vos bénéfices annuels dépassent 9 501 £.

Ces cotisations sont calculées lorsque vous complétez votre déclaration d'auto-évaluation.

Vous aurez également besoin d'un numéro de sécurité sociale pour payer les NIC. La plupart des résidents britanniques en reçoivent un automatiquement avant 16 ans, mais sinon, vous pouvez en faire la demande en ligne ou via votre permis de séjour biométrique si vous déménagez au Royaume-Uni.

Déposer votre déclaration de revenus

Chaque année, les auto-entrepreneurs doivent soumettre une déclaration d'auto-évaluation couvrant les revenus et les dépenses pour l'année fiscale (du 6 avril au 5 avril).

• Les déclarations papier doivent être reçues par le HMRC avant le 31 octobre.

• Les déclarations en ligne doivent être faites avant le 31 janvier.

• Les paiements d'impôts doivent également être effectués avant le 31 janvier.

Des retards dans les délais entraînent des pénalités commençant à 100 £ et augmentant avec le temps.

En fonction de votre facture, vous devrez peut-être également effectuer des « paiements d'acompte », qui sont des paiements anticipés pour l'impôt de l'année suivante.

Comptabilité et tenue de dossiers

Bien que le modèle d'auto-entrepreneur soit plus simple que celui d'une société à responsabilité limitée, vous devez toujours :

• Tenir des dossiers comptables précis de tous les revenus et dépenses.

• S'assurer que les factures, reçus et contrats sont bien conservés.

• Fournir une image financière claire si le HMRC le demande.

Choisir un nom d'entreprise

Vous pouvez exercer sous votre propre nom ou choisir un nom d'entreprise. Contrairement aux sociétés à responsabilité limitée, les auto-entrepreneurs n'ont pas besoin d'enregistrer leur nom officiellement — mais vous devez l'inclure sur toutes les factures et documents officiels.

Des restrictions s'appliquent :

• Vous ne pouvez pas utiliser « Ltd », « LLP » ou des suffixes similaires.

• Les noms ne peuvent pas être offensants ou trompeurs.

• Les noms ne peuvent pas impliquer un lien avec des organismes gouvernementaux.

• Assurez-vous que votre nom n'est pas déjà une marque déposée.

Enregistrement à la TVA

Si votre chiffre d'affaires annuel dépasse 85 000 £, vous devez vous enregistrer à la TVA. Même si vous gagnez moins, vous pouvez choisir de vous inscrire volontairement si cela bénéficie à votre entreprise (par exemple, pour récupérer la TVA sur les dépenses).

Points clés à retenir

• Le chemin de l'auto-entrepreneur est le moyen le plus rapide de commencer à travailler pour vous-même au Royaume-Uni.

• L'enregistrement est gratuit et se fait en ligne via le HMRC.

• Vous devrez gérer vos propres impôts et cotisations à la sécurité sociale, avec des délais à respecter pour éviter les amendes.

• Cette structure offre de la flexibilité mais comporte un risque financier personnel et aucun avantage pour les employés.

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