Comment s'inscrire en tant qu'auto-entrepreneur (Autónomo/a) en Espagne : Un guide complet 2025

Devenir autónomo/a, l'équivalent espagnol d'un entrepreneur individuel, reste l'un des moyens les plus rapides de commencer à travailler de manière indépendante. Une fois inscrit, vous pouvez facturer des clients, déduire des frais professionnels éligibles et opérer avec une pleine autonomie professionnelle. Pour la plupart des freelances, consultants et travailleurs numériques, presque l'ensemble du processus peut être complété en ligne via l'Agence fiscale espagnole (Agencia Tributaria) et la Sécurité sociale (TGSS).

Si vous avez déjà une identité numérique espagnole (Cl@ve ou un certificat numérique FNMT), l'inscription est généralement effectuée le même jour. Bien que les étapes soient relativement simples, préparez-vous à des formalités administratives, des délais clairs et des déclarations récurrentes telles que les déclarations de TVA (le cas échéant), les prépaiements trimestriels d'impôt sur le revenu et les cotisations mensuelles de sécurité sociale en fonction de vos revenus nets.

Ce guide décompose tout ce que vous devez savoir pour commencer et maintenir votre activité légalement en Espagne.

Avertissement : Ce contenu a uniquement un but informatif et ne remplace pas les conseils juridiques ou fiscaux. Consultez toujours des sources officielles ou un conseiller qualifié avant d'agir.

Qu'est-ce qu'une entreprise individuelle en Espagne ?

Une entreprise individuelle espagnole est connue sous le nom de trabajador autónomo / persona trabajadora por cuenta propia. Vous opérez en tant qu'individu plutôt que de former une entreprise, ce qui signifie une mise en place rapide, une bureaucratie minimale et aucun capital minimum. Pour devenir un autónomo, vous devez :

• S'inscrire aux fins fiscales auprès de l'Agencia Tributaria, et

• Rejoindre le RETA (le régime de Sécurité sociale pour les travailleurs indépendants).

Faits clés sur la structure du travailleur autonome

Nom officiel : Trabajador autónomo / persona trabajadora por cuenta propia
Organismes d'enregistrement :

• Agencia Tributaria – Recensement fiscal via Modelo 036 ou 037

• Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) – Inscription RETA via Importass
  Capital minimum requis : Aucun
  Responsabilité : Responsabilité personnelle illimitée (les biens personnels et professionnels sont légalement connectés). Une assurance responsabilité professionnelle est fortement recommandée pour les professions exposées aux risques.
  Traitement fiscal :

• Le revenu est imposé via l'IRPF personnel.

• Des prépaiements trimestriels peuvent être nécessaires en fonction de votre méthode comptable.

• La TVA (IVA) s'applique à la plupart des activités sauf exemption.
  Règles de nomination : Opérez sous votre nom légal ou ajoutez un nom commercial (optionnel). Les noms commerciaux et les marques peuvent être enregistrés auprès de l'OEPM.
  Principaux avantages : Mise en place très rapide, faible coût initial et procédure de désinscription simple.
  Principaux inconvénients : Responsabilité illimitée et paiements de sécurité sociale mensuels obligatoires, même durant les mois calmes (avec exceptions limitées).

Autónomo vs. Société Limitée espagnole (SL) : Quelle est la différence ?

Alors que les deux structures vous permettent de mener des affaires légalement, elles diffèrent en coût, responsabilité, complexité et traitement fiscal.

Étape par étape : Comment s'inscrire en tant qu'auto-entrepreneur (Autónomo/a) en Espagne

Étape 1 : Confirmer que vous êtes éligible

Pour travailler en tant qu'autónomo, vous devez avoir un numéro d'identification fiscale espagnol valide :

• Nationaux espagnols : DNI

• Nationaux étrangers : NIE

Les citoyens de l'UE/EEE/Suisse séjournant plus de trois mois doivent s'inscrire en utilisant le formulaire EX-18.
Les citoyens non-UE ont généralement besoin d'une autorisation de travail et de résidence en auto-entrepreneuriat (formulaire EX-07).

Étape 2 : Configurez votre identité numérique

Comme la bureaucratie espagnole est désormais largement numérique, vous devriez obtenir :

• Des identifiants Cl@ve, ou

• Un certificat numérique FNMT

Les deux sont gratuits et acceptés par toutes les administrations publiques.

Étape 3 : Choisissez comment votre entreprise sera identifiée

Vous pouvez opérer :

• Sous votre nom légal complet, ou

• Avec un nom commercial optionnel (nombre comercial)

Les noms commerciaux et les marques peuvent être sécurisés via le registre de l'OEPM et vérifiés dans leur outil de recherche de disponibilité.

Étape 4 : Inscrivez-vous auprès de l'Agence fiscale espagnole (AEAT)

Avant de commencer à facturer des clients, vous devez soumettre la déclaration de recensement (alta censal) à l'aide de :

• Modelo 036 (formulaire standard), ou

• Modelo 037 (version simplifiée)

Vous choisirez votre catégorie d'activité IAE, déclarerez si vous êtes assujetti à la TVA et, si vous allez opérer à l'international, demanderez votre numéro d'opérateur de TVA intracommunautaire (ROI/VIES).

Étape 5 : Rejoignez le système de sécurité sociale espagnol (RETA)

Ensuite, inscrivez-vous au Régime spécial des travailleurs autonomes (RETA) via le portail Importass de la TGSS.

Vous devrez :

• Estimer vos revenus nets mensuels

• Choisir une base de contribution dans les tranches officielles

• Demander des réductions disponibles (y compris le tarif réduit de 80 €/mois pour les nouveaux autónomos éligibles)

Étape 6 : Commencez à facturer et restez conforme

Une fois inscrit auprès de l'AEAT et de la TGSS, vous pouvez légalement facturer. L'Espagne exige que les factures comprennent des données spécifiques telles que l'identifiant fiscal, le numéro de facture, la description du service et le taux de TVA (le cas échéant).

Vous êtes également tenu de suivre les réglementations espagnoles sur la facturation électronique certifiée et Verifactu* au fur et à mesure de leur mise en œuvre, donc assurez-vous que votre logiciel de facturation respecte les exigences de l'AEAT.

Responsabilités financières et fiscales pour les autónomos en Espagne

Impôt sur le revenu (IRPF)

Les travailleurs indépendants paient l'IRPF sur leurs bénéfices annuels. De nombreux freelances soumettent également des paiements trimestriels (Modelo 130), en fonction de leur méthode comptable.

Cotisations de sécurité sociale

Depuis 2023, les cotisations des autónomos sont basées sur le revenu. Chaque tranche a un taux mensuel correspondant. Vous pouvez ajuster vos prévisions de revenus plusieurs fois par an.

Le taux de cotisation général pour 2025 est de 31,40 % appliqué à votre base choisie.
Un tarif réduit de 80 €/mois est disponible pour les nouveaux autónomos éligibles pendant les 12 premiers mois.

TVA (IVA)

La plupart des services sont soumis au taux normal de TVA de 21 %, avec des taux réduits appliqués dans certains cas. La TVA est déclarée trimestriellement via Modelo 303, ainsi que des résumés annuels le cas échéant.

Tenue de registres obligatoire

Conservez des livres organisés de :

• Revenus et dépenses

• Factures émises et reçues

• Registre de TVA (le cas échéant)

La comptabilité électronique est entièrement acceptée par l'AEAT.

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