Wie man ein Einzelunternehmen in Kolumbien registriert (Persona Natural Comerciante / Empresa Unipersonal)

Die Gründung eines Unternehmens in Kolumbien als Einzelunternehmer kann einer der zugänglichsten Wege sein, um selbstständig zu werden. Egal, ob Sie sich als persona natural comerciante (natürliche Person Händler) oder als empresa unipersonal registrieren, diese Struktur ermöglicht es Ihnen, legal unter Ihrem eigenen Namen oder einem Handelsnamen zu operieren, ohne die komplexe Einrichtung, die für Kapitalgesellschaften erforderlich ist.

Mit niedrigen Zugangshürden, vereinfachten Prozessen und voller operativer Kontrolle wählen viele Freiberufler, kleine Händler und Unternehmer diesen Weg. Allerdings birgt dies auch Risiken: Sie tragen eine unbegrenzte Haftung, die steuerlichen Verpflichtungen wachsen mit Ihrem Einkommen, und die Einhaltung der kolumbianischen Vorschriften ist nicht verhandelbar.

Haftungsausschluss: Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken. Überprüfen Sie immer die Anforderungen bei offiziellen kolumbianischen Institutionen oder konsultieren Sie einen rechtlichen/steuerlichen Berater, bevor Sie sich registrieren.

Überblick über das Geschäft: Einzelunternehmen in Kolumbien

• Offizielle Bezeichnung: Persona Natural Comerciante oder Empresa Unipersonal

• Registrierungsbehörden:

  • DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) für die Steuerregistrierung über das Registro Único Tributario (RUT).

  • Handelskammer (Cámara de Comercio) für die kommerzielle Registrierung.

• Mindestkapital: Kein Mindestbetrag erforderlich für eine persona natural. Eine Empresa Unipersonal kann bei der Gründung eine Vermögensdeklaration erfordern.

• Haftung: Unbegrenzt für persona natural. Die Empresa Unipersonal bietet eine separate juristische Person, aber der Haftungsschutz bleibt begrenzt.

• Besteuerung: Geschäftseinkommen wird als persönliches Einkommen behandelt. Verpflichtungen können Einkommenssteuer, MwSt. (IVA) und kommunale Industrie- und Handelssteuer (ICA) umfassen.

• Namensregeln: Sie können unter Ihrem gesetzlichen Namen operieren oder einen Handelsnamen bei der Handelskammer registrieren. Die Empresa Unipersonal muss "Empresa Unipersonal" oder "E.U." im Namen enthalten.

• Hauptvorteil: Schnelle, kostengünstige Gründung mit vereinfachten Prozessen.

• Hauptnachteil: Unbegrenzte Haftung und weniger Vorteile im Vergleich zu Gesellschaften oder S.A.S.-Strukturen.

Persona Natural vs. Vereinfachte Aktiengesellschaft (S.A.S.)

Schritt-für-Schritt-Anleitung: Registrierung eines Einzelunternehmens in Kolumbien

Schritt 1: Überprüfen Sie die Berechtigung

Sie müssen volljährig sein und die Fähigkeit haben, Geschäfte zu tätigen. Ausländische Staatsbürger können sich mit einem gültigen Ausweis, Visum/Aufenthaltsstatus registrieren und benötigen möglicherweise je nach Aktivität zusätzliche Genehmigungen.

Schritt 2: Erhalten Sie Ihre Steuer-ID bei DIAN (RUT)

Bevor Sie operieren, registrieren Sie sich für das RUT (Registro Único Tributario) bei DIAN. Dies weist Ihnen Ihre NIT (Número de Identificación Tributaria) zu, die benötigt wird, um Rechnungen auszustellen, Einkommen zu deklarieren und Steuern zu zahlen.

Schritt 3: Registrieren Sie sich bei der Handelskammer

Wenn Ihre Tätigkeit kommerziell ist, registrieren Sie sich als persona natural comerciante bei Ihrer örtlichen Handelskammer. Dies umfasst die Erlangung Ihrer Matrícula Mercantil (Handelslizenz). Wenn Sie einen physischen Standort haben, registrieren Sie auch ein "establecimiento de comercio".

Schritt 4: Wählen und sichern Sie einen Geschäftsnamen

Sie können unter Ihrem persönlichen Namen tätig sein oder einen nombre comercial (Handelsnamen) bei der Handelskammer registrieren. Für Empresa Unipersonal muss Ihr Geschäftsname "E.U." oder "Empresa Unipersonal." enthalten.

Schritt 5: Bereiten Sie Ihre Dokumente vor

Typische Anforderungen sind:

• Personalausweis (cédula) oder gültiger Pass/Auslands-ID

• Adressnachweis

• Ausgefülltes RUT-Formular

• Formulare für die Registrierung bei der Handelskammer

• Details zur Geschäftstätigkeit (mit CIIU-Code)

• Alle sektorspezifischen Genehmigungen (kommunal, gesundheits-, umweltrechtlich)

Schritt 6: Gebühren zahlen und Lizenzen sichern

Sie zahlen Registrierungsgebühren bei der Handelskammer und erneuern Ihre matrícula jährlich. Je nach Ihrer Tätigkeit können lokale Genehmigungen (kommunale Genehmigungen, Gesundheitsgenehmigungen usw.) erforderlich sein.

Schritt 7: Halten Sie sich an die Vorschriften

• Führen Sie eine ordnungsgemäße Buchhaltung oder Einkommens-/Ausgabenaufzeichnungen

• Reichen Sie jährliche Einkommenssteuererklärungen ein, wenn die Schwellenwerte erreicht sind

• Erheben und erklären Sie IVA, falls zutreffend

• Zahlen Sie ICA (kommunale Steuer), wenn dies von Ihrer Stadt verlangt wird

• Leisten Sie Beiträge zur sozialen Sicherheit, wenn Sie andere beschäftigen

• Aktualisieren Sie Ihr RUT und Ihre matrícula, wenn sich die Informationen ändern

Steuerliche und finanzielle Verpflichtungen für Einzelunternehmer in Kolumbien

• Einkommensteuer (Renta Persona Natural): Sie müssen deklarieren, wenn Sie die DIAN-Schwellenwerte überschreiten (z.B. Einkommen über 1.400 UVT oder Vermögen über 4.500 UVT im Jahr 2024).

• MwSt. (IVA): Gilt, wenn Sie Waren oder Dienstleistungen verkaufen, die der MwSt. unterliegen. Sie müssen IVA entsprechend berechnen, einziehen und erklären.

• Industrie- & Handelssteuer (ICA): Eine kommunale Steuer auf kommerzielle und industrielle Aktivitäten, deren Sätze je nach Stadt variieren.

• Buchführung: Bewahren Sie Rechnungen, Quittungen und unterstützende Dokumente für Ausgaben für den Fall von DIAN-Prüfungen auf.

• Jährliche Meldungen: Steuererklärungen und möglicherweise vorläufige Zahlungen, abhängig von Ihrem Einkommensniveau.

Abschluss

Die Registrierung als Einzelunternehmer in Kolumbien ist einer der einfachsten Wege, um Ihr Unternehmen zu formalisieren. Es ist kostengünstig, relativ schnell und gibt Ihnen die volle Kontrolle. Es setzt jedoch auch Ihr persönliches Vermögen einem Risiko aus und kann bei steigendem Geschäft zu höheren Steuern führen.

Für Freiberufler, unabhängige Fachkräfte und kleine Unternehmer kann es der richtige Ausgangspunkt sein. Wenn Sie jedoch planen, zu skalieren, Investitionen zu sammeln oder Haftung zu schützen, sollten Sie Alternativen wie eine Vereinfachte Aktiengesellschaft (S.A.S.) in Betracht ziehen.

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