So werden Sie Selbstständiger im Vereinigten Königreich: Schritt-für-Schritt-Anleitung

Wenn Sie im Vereinigten Königreich selbstständig werden möchten, ist eine der einfachsten Möglichkeiten, dies zu tun, der Schritt zur Einzelunternehmung. Dieser Rechtsstatus wird häufig von Freiberuflern, Beratern und Kleinunternehmern genutzt, da er schnell eingerichtet werden kann und relativ wenige administrative Anforderungen hat.

Während es andere Unternehmensstrukturen wie Gesellschaften mit beschränkter Haftung oder Partnerschaften gibt, konzentriert sich dieser Leitfaden ausschließlich auf das Modell der Einzelunternehmung, welches der häufigste Einstieg für Menschen ist, die im Vereinigten Königreich selbstständig sein möchten.

Wichtig: Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken. Überprüfen Sie immer offizielle Regierungsquellen oder holen Sie sich professionellen Rat, bevor Sie Entscheidungen über Ihr Unternehmen treffen.

Was ist eine Einzelunternehmung?

Eine Einzelunternehmung ist jemand, der sein Geschäft als Einzelperson führt. Sie gelten als selbstständig, was bedeutet:

• Sie behalten alle Gewinne nach Steuern.

• Sie sind persönlich verantwortlich für Geschäft Verluste (unbeschränkte Haftung).

• Sie kümmern sich um Ihre eigenen Steuern und Sozialversicherungsbeiträge.

Dieses Modell ist bei Freiberuflern, Elektrikern, Designern, Schriftstellern und vielen anderen unabhängigen Fachleuten beliebt. Der Hauptvorteil ist die Flexibilität – Sie wählen Ihre Kunden, legen Ihre Preise fest und entscheiden, wann und wie Sie arbeiten.

Allerdings erhalten Einzelunternehmer im Gegensatz zu Angestellten keine Sozialleistungen wie bezahlte Feiertage oder Krankengeld. Da Sie rechtlich das Unternehmen sind, tragen Sie auch das volle finanzielle Risiko, falls Schulden entstehen.

Wer muss sich als Einzelunternehmer registrieren?

Sie müssen sich als Einzelunternehmer registrieren, wenn:

• Sie mehr als 1.000 £ aus selbstständiger Tätigkeit in einem Steuerjahr verdienen.

• Sie bestimmte staatliche Leistungen in Anspruch nehmen möchten, die einen Nachweis über die Selbstständigkeit erfordern.

• Sie freiwillige Klasse 2 Sozialversicherungsbeiträge zahlen möchten, um Anspruch auf Leistungen wie die staatliche Rente zu haben.

So registrieren Sie sich als Einzelunternehmer im Vereinigten Königreich

Der Prozess der Registrierung als Einzelunternehmer ist einfach und erfolgt online über HMRC.

1. Registrieren Sie sich für die Selbstbewertung

• Sie müssen HM Revenue & Customs (HMRC) informieren, dass Sie selbstständig sind, indem Sie sich für die Selbstbewertung registrieren.

• Die Registrierung muss bis zum 5. Oktober im zweiten Jahr Ihres Handels abgeschlossen sein. Wenn Sie beispielsweise zwischen April 2019 und April 2020 angefangen haben, wäre der Stichtag der 5. Oktober 2020.

2. Holen Sie sich Ihre einzigartige Steuerzahlerreferenznummer (UTR)

• Wenn Sie noch nie eine Steuererklärung eingereicht haben, wird HMRC Ihnen eine 10-stellige UTR ausstellen und Ihr Online-Steuerkonto einrichten.

• Wenn Sie in der Vergangenheit eingereicht haben, müssen Sie sich erneut als Einzelunternehmer mit dem Formular CWF1 registrieren und Ihre bestehende UTR angeben.

Tip: Es kann bis zu 10 Arbeitstage (oder 21 Tage, wenn Sie im Ausland sind) dauern, um Ihre UTR zu erhalten, daher ist eine frühe Registrierung ratsam.

Sozialversicherungsbeiträge (NICs)

Im Vereinigten Königreich hilft die Sozialversicherung, staatliche Leistungen wie Renten zu finanzieren. Als selbstständiger Arbeitnehmer:

• Sie müssen Klasse 2 NICs zahlen, wenn Ihre jährlichen Gewinne über 6.475 £ liegen. Wenn die Gewinne niedriger sind, können Sie freiwillig zahlen, um Ihre Aufzeichnungen zu schützen.

• Sie müssen Klasse 4 NICs zahlen, wenn Ihre jährlichen Gewinne über 9.501 £ liegen.

Diese Beiträge werden berechnet, wenn Sie Ihre Steuererklärung zur Selbstbewertung ausfüllen.

Sie benötigen auch eine Sozialversicherungsnummer, um NICs zu zahlen. Die meisten Einwohner des Vereinigten Königreichs erhalten eine automatisch vor dem 16. Lebensjahr, aber falls nicht, können Sie online oder über Ihre biometrische Aufenthaltserlaubnis einen Antrag stellen, wenn Sie ins Vereinigte Königreich ziehen.

Einreichung Ihrer Steuererklärung

Jedes Jahr müssen Einzelunternehmer eine Steuererklärung zur Selbstbewertung einreichen, die Einkommen und Ausgaben für das Steuerjahr (6. April bis 5. April) abdeckt.

• Papierrückgaben müssen bis zum 31. Oktober bei HMRC eingegangen sein.

• Online-Rückgaben müssen bis zum 31. Januar erfolgen.

• Steuerzahlungen sind ebenfalls bis zum 31. Januar fällig.

Das Versäumen von Fristen führt zu Strafen, die bei £100 beginnen und im Laufe der Zeit steigen.

Je nach Ihrer Steuerschuld müssen Sie möglicherweise auch „Zahlungen auf Konto“ leisten, die Vorauszahlungen für die Steuern des nächsten Jahres sind.

Buchhaltung und Aufbewahrung von Unterlagen

Obwohl das Modell der Einzelunternehmung einfacher ist als die Führung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung, müssen Sie dennoch:

• Genau Buch über alle Einnahmen und Ausgaben führen.

• Stellen Sie sicher, dass Rechnungen, Quittungen und Verträge ordnungsgemäß aufbewahrt werden.

• Ein klares finanzielles Bild liefern, falls HMRC danach fragt.

Wählen eines Firmennamens

Sie können unter Ihrem eigenen Namen oder einem Firmennamen handeln. Im Gegensatz zu Gesellschaften mit beschränkter Haftung müssen Einzelunternehmer ihren Namen nicht offiziell registrieren — aber Sie müssen ihn auf allen Rechnungen und offiziellen Dokumenten angeben.

Es gelten Einschränkungen:

• Sie dürfen „Ltd“, „LLP“ oder ähnliche Endungen nicht verwenden.

• Namen dürfen nicht anstößig oder irreführend sein.

• Namen dürfen keinen Bezug zu staatlichen Stellen implizieren.

• Stellen Sie sicher, dass Ihr Name nicht bereits eine eingetragene Marke ist.

Umsatzsteuerregistrierung

Wenn Ihr jährlicher Umsatz 85.000 £ übersteigt, müssen Sie sich für die Umsatzsteuer (VAT) registrieren. Selbst wenn Sie weniger verdienen, können Sie freiwillig beitreten, wenn es Ihrem Unternehmen zugutekommt (zum Beispiel, um die Umsatzsteuer auf Ausgaben zurückzufordern).

Wichtige Erkenntnisse

• Der Weg über die Einzelunternehmung ist der schnellste Weg, um im Vereinigten Königreich selbstständig zu werden.

• Die Registrierung ist kostenlos und erfolgt online über HMRC.

• Sie müssen sich um Ihre eigenen Steuern und Sozialversicherungsbeiträge kümmern, mit Fristen, die eingehalten werden müssen, um Bußgelder zu vermeiden.

• Diese Struktur bietet Flexibilität, birgt jedoch persönliche finanzielle Risiken und keine Arbeitnehmerleistungen.

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